快速答案
- 日本的消費稅大多數商品為10%，食品與不含酒精的飲料則為8%。持觀光簽證入境的旅客，在符合條件的店家消費滿5,000日圓（未稅）以上即可申請退稅。
- 現行制度（2026年10月31日前適用）：在收銀台出示護照，稅金當場扣除，收據會黏貼或印在護照上。
- 2026年11月1日起：制度將完全改變。結帳時需支付含稅全額，之後在出境前自行到機場申請退稅。
- 務必保留所有收據。在新制度下，遺失收據就無法申請退稅。
- 若需辦理退稅手續，建議在機場多預留45到60分鐘，旅遊旺季更要多留一些時間。
即使身為日本居民，我也得重讀兩次才搞懂
我自己不會使用免稅櫃檯（因為居民不符合資格），但讀者經常問我這個問題，通常是在百貨公司排隊時被搞得一頭霧水之後。事實上，這套制度多年來一直是個小麻煩，原因出在詐欺行為：有轉售業者大量購買「免稅」電子產品與化妝品，實際上從未帶出境，而是在國內轉賣。經過一番波折，日本政府的對策就是在2026年11月1日起徹底翻轉整套流程。
如果你的行程在這個日期之前，就會使用舊制度；如果在這之後，就會使用新制度。如果你的行程橫跨這個切換日，請留意哪些店家已經切換到新制度，因為這次是一次性全面切換，而不是逐步過渡。
現行制度的運作方式（2026年10月31日前）
- 到有「Tax-Free」或「免稅」標示的店家購物。並非所有店家都提供免稅服務，便利商店與大多數餐廳都不在此列。
- 在同一家店、同一天消費滿5,000日圓（未稅）以上。通常可以合併同一家店不同樓層的收據金額。
- 在免稅櫃檯（有時與一般收銀台分開）出示護照。
- 店員會當場扣除消費稅。你支付折扣後的金額，收據會黏貼或印在護照上。
- 食品、化妝品、藥品等消耗品會被封入專用袋中，規定在離開日本前不得開封，而這類消耗品過去合計上限為50萬日圓。電子產品、衣物等一般商品則沒有封袋的規定。
這是大多數旅遊指南與較舊的部落格文章仍在描述的制度，在2026年10月底之前都是正確的。
2026年11月1日起的變化
新制度採用「先付款、後退稅」的模式，比較接近歐洲部分地區的退稅方式：
- 店內不再直接免稅。結帳時需支付含稅全額，就像當地居民一樣。
- 不再需要封袋。「一般商品」與「消耗品」的區分將消失，消耗品50萬日圓的上限，以及食品、化妝品須保持未開封直到出境的規定，也都一併取消。也就是說，你可以在旅程中實際使用或食用這些商品。
- 5,000日圓（未稅）的最低消費金額維持不變，依然是每家店、每天各自計算。
- 退稅改在機場辦理，而不是在店內。在辦理登機手續前，前往國際線出境大廳內設置的退稅服務機（成田、羽田、關西等主要機場都有設置），掃描護照後，系統會顯示你已登記的購買紀錄。
- 許多店家會要求你在購買時透過App或網站登記購買資訊，讓機場的服務機能事先準備好你的紀錄。可以向店員確認需要提供哪些資訊，各店家的具體做法可能因應新制度而略有不同。
- 海關人員可能會要求查看你購買的商品，因此請不要把免稅商品埋在行李箱最底層，應放在退稅手續完成前方便取出的地方。
- 退稅通常不是當場退現金，而是退到信用卡或指定的付款方式，不過具體做法可能因機場與登記方式而異。
來自每天和日本公家機關打交道的人的實用建議
- 務必同時保留紙本與電子收據。即使有做電子登記，收據遺失仍是無法順利退稅的最大原因。
- 別把機場退稅手續留到出發前最後20分鐘才辦。各機場明確建議在原本的報到時間之外，再多預留45到60分鐘，春秋旅遊旺季則要更多。如果你同時還要歸還口袋WiFi或處理特大行李，就要再多留一些時間。
- 「免稅（Tax-Free）」和「Duty-Free」不是同一件事。免稅店是市區內的一般店家（百貨公司、電器行、部分紀念品店），在這裡消費稅會被扣除或退還。Duty-Free則只存在於安檢後的機場內，販售的商品價格本身就不含消費稅與關稅。在Duty-Free購物基本上不需要像免稅店那樣掃描護照。
- 酒類與香菸有另外一套金額較小的限制，與日本的免稅制度無關，而是連結到你自己國家的海關規定。在大量採購日本酒當作禮物之前，先確認自己國家的免稅攜帶上限。
- 這套制度只適用於要帶出境的「商品」。飯店住宿、電車車票、餐廳用餐等「服務」皆不適用，任何人都需支付一般稅率，也沒有退稅可言。
如果你想一併規劃整體旅遊預算，可以參考我們的文章《How Much Does a Trip to Japan Cost?》（日本旅遊到底要花多少錢），裡面介紹了每日典型花費的概況。至於在當地該如何付款，可以參考《Cash or Card in Japan?》（在日本該用現金還是刷卡）。若想了解今年其他的變動，可以看看《What Changed for Travelers in Japan in 2026》（2026年，旅客的哪些事情改變了）。
常見問題
5,000日圓的最低消費金額是未稅還是含稅？
是未稅金額。計算基準是未稅的小計，這一點在新制度下也不會改變。
可以合併不同店家的消費金額來湊到5,000日圓嗎？
不可以。最低消費金額是以每家店、每一天為單位計算，無法把整趟旅程的消費合併計算。
每次免稅購物都需要出示護照嗎？
是的，無論現行制度或新制度都需要。請攜帶護照實體，而不只是照片，大多數收銀機需要掃描實際的證件。
新制度下如果遺失收據會怎樣？
很可能無法申請該筆消費的退稅，因為機場服務機的流程依賴比對登記資訊與收據。建議從拿到收據那一刻起，就將其放在專用信封或拉鍊夾層等安全的地方保管。
2026年11月1日之後，店內的標價會改變嗎？
價格標籤應該早已以含稅價格顯示，因為這是日本大多數零售業的標準做法。改變的是結帳時稅金是當場扣除（舊制度）還是之後才退還（新制度），標示的價格本身並不會改變。
這項制度和日本居民有關嗎？
沒有關係。免稅制度一直以來都只適用於以觀光簽證入境的旅客，這一點不會改變。
結論
如果你在2026年11月1日之前造訪日本，免稅購物的流程和以往一樣：出示護照、當場享有折扣，就完成了。如果是這個日期之後造訪，則要在店內支付全額，退稅手續需要自己到機場辦理，這意味著你需要保留所有收據，並在搭機前留出充足的時間。無論哪一種制度，需要記住的數字都是每家店最低消費5,000日圓，以及10%的消費稅率（食品則是8%）。圍繞在這些數字周圍的流程仍處於變動階段，建議在出發日期接近時再次確認最新資訊。
Written from Japan by the Wayfarer Japan team, who deal with Japanese paperwork so you don’t have to.
首圖來源：“Keio Department Store Shinjuku Store (2019-05-01)” by Lombroso, CC BY-SA 4.0, via Wikimedia Commons
